今年，企业出海无疑是最热门的议题之一。在众多目的地中，新加坡脱颖而出，成为中国企业出海的首选。究竟是什么让我们的这位东南亚近邻如此吸引人？答案或许就藏在它的税收制度中。
新加坡税制被公认为是全球最机构的之一：
💠无遗产税
💠低贷款利率
💠极低的个人所得税和企业税费
💠无分红税
💠无资本利得税
高度完善的资本市场和机构的税制为投资者提供了一个稳定而友好的商业环境，不断吸引邻国乃至欧美财富转移至新加坡。
今天，就让我们一起来看看中国和新加坡的税制具体有哪些区别。
整体特点
中国
税种丰富，建立在CRS上的全球征税
新加坡
单一税制，属地征税原则，与90多个国家签订了豁免双重征税协定（DTAs）
个人所得税
中国
采用超额累进税率 ：3%-45%
起征点：RMB 5000/月
新加坡
长期居民（公民、PR、工作准证持有者），累进税率：0-24%
起征点：折合RMB 8000/月
外国人统一税率：24%
( *2022财政预算案公布，2024税年起最高收入者个税将增至23-24% )
应税项目
中国
① 工资、薪金所得
② 劳务报酬所得
③ 稿酬所得
④ 特许权使用费所得
⑤ 经营所得
⑥ 利息、股息、红利所得
⑦ 财产租赁所得
⑧ 财产转让所得
⑨ 偶然所得 (第⑥-⑨项适用税率 ：20% )
新加坡
① 受雇所得 ：薪酬、奖金、董事费、佣金、退休补贴等
② 自雇、个体经营所得、自由职业者收入所得
③ 来自财产或投资所得 (新加坡实行单一税制，公司就收益支付所得税后，股东取得股息无需再缴税；物业出租收益需要征税，但出售财产、股票和金融工具的收益均不征税 )
④ 其他来源收入所得：例如年金、版税 (投注、乐透彩金等偶然所得不征税 )
*无股息税、无资本利得税、无遗产税
企业所得税
中国
税率：25%
新加坡
税率：17%，初创公司前3年享受税务减免计划
消费税/增值税
中国
通常分为13%、9%、6%、0%几个档，销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物、提供有形动产租赁服务适用税率为：13%
新加坡
GST税率 ：9%
( *2022财政预算案公布，2023年起GST调至8%，2024年起GST调至9%)
房产交易产生税费
中国
根据各地政策及交易情况不同而有所差异，但通 常主要涉及契税、增值税、个税、印花税等
新加坡
印花税+额外印花税，根据PR/公民身份、购房套数税率有所不同，外国人购房税率最高 ：64%-66%
在当前全球经济形势下，中国企业正寻求新的增长点和市场。新加坡不仅地理位置机构，而且其税制优势为中企提供了一个理想的跳板，帮助它们更好地进入东南亚乃至全球市场，值得关注！
新加坡身份项目推荐Singapore
企业出海丨资产配置丨子女教育丨税务洼地
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